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全电发票合规要点及实操指南:税务数字账户
来源:慧税学苑 作者:

全电发票合规要点及实操指南:税务数字账户

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  本功能主要提供纳税人查询、下载开具和取得发票的功能。

  该功能页面查询区域如下图所示:

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  查询条件区域的条件包括:

条件字段

输入说明

备注

子账户类型

账户类型选择项

默认选定取得发票

发票类别

发票类别选择项

默认为增值税发票

发票来源

发票来源选择项

默认选定全电发票

发票代码

10或12位数字

默认为空,如果要精确查询单张发票的功能,则发票代码号码必须输入完整,否则留空即可

发票号码

8或20位数字

开票日期

日期区间选择框

可查询当前税款所属期可勾选的发票,为必录条件。

销方税号

15、17、18、20位税号

默认为空,可以不输入;如果要限定指定销方开具的发票,需输入完整的销方税号

发票类型

电子发票(增值税专用发票)、 电子发票(普通发票)、电子发票(铁路电子客票)、纸质发票(增值税专用发票)、纸质发票(普通发票)

默认查询电子发票(增值税专用发票)。用于筛选发票的类型状态,如可以选择电子发票(增值税专用发票)只查询电子发票(增值税专用发票)。

发票状态

“全部”、“正常”、“已作废”、“已红冲”、”已部分冲红“、”已全部冲红“

默认查询正常状态的发票。用于筛选某种特定状态的发票,也可以点选“全部”来查询所有状态的发票。

  根据需要输入或选择相关查询条件,然后点击“查询”按钮,则在发票列表区显示符合查询条件的发票

e10-2.png

  有两种展示发票的形式,视图展示及列表展示,如下图:

e10-3.png

e10-4.png

  若视图形是展示发票,可直接下载或打印发票信息

e10-5.png

  若以列表形式展示,则可查询单张发票的发票信息,如下图:

e10-6.png

  点击“查看明细信息”,查看单张发票信息

e10-7.png

  针对全电发票,综合服务平台与电子发票服务平台展示的票样有所区别,具体区别如下所示。当企业想获取电子发票服务平台展示的票样时,可以联系销方企业获取。

  1、旅客运输服务全电发票

  电票平台展示如下:

e10-8.png

  综合服务平台展示如下:

e10-9.png

  缺失信息:“旅客运输服务”发票标签、有效身份证件号

  2、不动产经营租赁全电发票

  电票平台展示如下:

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  综合服务平台展示如下:

e10-11.png

  缺失信息:“不动产经营租赁”发票标签、租赁期起止时间

  3、不动产销售服务全电发票

  电票平台展示如下:

e10-12.png

  综合服务平台展示如下:

e10-13.png

  缺失信息:“不动产销售服务”发票标签、不动产单元代码/网签合同备案编号、土地增值税项目编号

  4、货物运输服务全电发票

  电票平台展示如下:

e10-14.png

  综合服务平台展示如下:

e10-15.png

  缺失信息:“货物运输服务”发票标签。

  5、建筑服务全电发票

  电票平台展示如下:

e10-16.png

  综合服务平台展示如下:

e10-17.png

  缺失信息:“建筑服务”发票标签。土地增值税项目编号

  6、代收车船税全电发票

  电票平台展示如下:

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  综合服务平台展示如下:

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  缺失信息:“代收车船税”发票标签。保险单号、车牌号/船舶登记号、税款所属期、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计、车辆识别代码/车架号码;备注信息

  7、不动产销售服务-差额征税全电发票

  电票平台展示如下:

e10-20.png

  综合服务平台展示如下:

e10-21.png

  缺失信息:“不动产销售服务、差额征税-差额开票”发票标签。不动产单元代码/网签合同备案编号、土地增值税项目编号

  8、卷烟全电发票

  电票平台展示如下:

e10-22.png

  综合服务平台展示如下:

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声明:本文仅代表作者个人观点,不代表本平台。文章及文中部分图片来自于网络,感谢原作者。

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默认选定取得发票

发票类别

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默认为增值税发票

发票来源

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默认选定全电发票

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10或12位数字

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发票号码

8或20位数字

开票日期

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可查询当前税款所属期可勾选的发票,为必录条件。

销方税号

15、17、18、20位税号

默认为空,可以不输入;如果要限定指定销方开具的发票,需输入完整的销方税号

发票类型

电子发票(增值税专用发票)、 电子发票(普通发票)、电子发票(铁路电子客票)、纸质发票(增值税专用发票)、纸质发票(普通发票)

默认查询电子发票(增值税专用发票)。用于筛选发票的类型状态,如可以选择电子发票(增值税专用发票)只查询电子发票(增值税专用发票)。

发票状态

“全部”、“正常”、“已作废”、“已红冲”、”已部分冲红“、”已全部冲红“

默认查询正常状态的发票。用于筛选某种特定状态的发票,也可以点选“全部”来查询所有状态的发票。

  根据需要输入或选择相关查询条件,然后点击“查询”按钮,则在发票列表区显示符合查询条件的发票

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  有两种展示发票的形式,视图展示及列表展示,如下图:

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  若以列表形式展示,则可查询单张发票的发票信息,如下图:

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  针对全电发票,综合服务平台与电子发票服务平台展示的票样有所区别,具体区别如下所示。当企业想获取电子发票服务平台展示的票样时,可以联系销方企业获取。

  1、旅客运输服务全电发票

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  2、不动产经营租赁全电发票

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  缺失信息:“不动产经营租赁”发票标签、租赁期起止时间

  3、不动产销售服务全电发票

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  4、货物运输服务全电发票

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  5、建筑服务全电发票

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  6、代收车船税全电发票

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  7、不动产销售服务-差额征税全电发票

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