社会保险费是社会保障体系重要资金支撑，其征管质效关乎民生保障落实与社会和谐稳定。
社会保险费是社会保障体系重要资金支撑，其征管质效关乎民生保障落实与社会和谐稳定。当前社保费征管面临缴费主体多元、数据链条复杂、政策口径交叉等问题，制约社保费征管提质增效。笔者结合四川税务部门实践，探讨如何“深化用数”，推动社保费征管数字化转型。
社保费征管数字化转型面临的挑战
政策制度更新滞后，数字化征管手段缺乏法律支撑。现行社保法及社保费征缴条例等法律法规大多制定或修订于十余年前，一方面未能对平台用工、共享员工等新就业形态的参保缴费行为有效规范；另一方面对部门数据共享边界、滞纳金是否超过本金等新问题缺乏明确规定，导致数据获取、电子文书使用、行政处罚等环节缺乏法律支撑，易引发执法风险。
系统分散且标准不一，信息孤岛仍然存在。当前社保费征管涉及税务、人社、医保、财政、银行等多个部门，各部门早期自建信息系统在底层架构、数据格式、接口协议上存在明显差异，且功能侧重不同——税务侧重征收管理，人社、医保侧重权益记录和待遇结算，财政侧重基金专户管理，银行侧重资金清算。加之缺乏统一的数据模型和协同机制，使得同一缴费人基础信息在不同系统中出现不一致，基层需耗费大量人力进行人工比对、重复采集。部分地区自行开发的本地化数据平台还与上级系统不兼容，形成新的信息壁垒，不仅造成数据冗余和资源浪费，也使得风险识别、政策追溯、服务协同缺少统一规范，引发数据“集中难、共享难”问题。
数据挖掘不深，精准治理链条尚未完全形成。部分地区虽已建立税费大数据平台，但平台应用大多停留在统计汇总、图表展示层面，对缴费行为、风险特征、经营关联等深层信息挖掘不足；风险模型适配平台经济、灵活用工等新场景不足，算法更新慢、精准性有限。税费系统与跨部门的工资薪金、人社用工备案、医保结算、银行流水等数据尚未建立有效关联，难以形成经营、参保、缴费、待遇全生命周期画像。部分地区数据质量不高，字段缺失、格式不统一、更新不及时等问题仍然存在。
区域发展不均衡，基层数据运用能力有差异。受各地社保费政策细则、数据基础、技术条件不均衡影响，社保费数字化征管呈现明显区域差异。区域间征管资源配置、技术支撑力度、人才队伍建设的差距，导致数据赋能效应难以全面展现。
四川社保费领域的数字化场景创新
国家税务总局四川省税务局以“制度重构、数据赋能、协同共治”为路径，推动社保费征管数字化转型。
四川省税务局联合省人社、医保、财政等部门，制定《社保费征管协作实施办法》，将63项协作措施固化为9大类业务规范，推动部门职责从“一事一议”到“一体流转”，业务触发从人工推送向自动触发转变。同时，打通税务与人社、医保实时数据接口，将数据交互压缩至秒级，全省194个综合窗口实现社保经办和缴费业务“一次取号、一窗办结”，推动省政府政务服务平台实现缴费人线上业务“一次登录、全网通办”。
四川省各地税务部门同步开展场景试点创新。绵阳市税务部门搭建社保费“全景式”可视化应用场景，建立“一局式、一户式、一人式”多维度分析体系，实现对基层税务部门社保费征管质量的多维度评价，同时围绕日常征管、退费管理、矛盾调处等重点业务领域探索建立16项业务资料电子归档标准，并搭建缴费能力评估模型；内江、宜宾、广安等市州税务部门试点“社保缴费全景图”，将办税服务厅、乡镇便民服务中心等各类线下网点接入百度、高德地图，实现业务类型、导航路线“一屏直达”；绵阳市税务部门还依托城市服务平台搭建自然人社保征缴专区，实现“码”上缴、“码”上报、“码”上查、“码”上解等功能服务。
数字化赋能社保费征管的建议
健全制度框架，明确协同权责。省级制定社保费征管实施细则，清单化明确税务、人社、医保、财政、银行等部门数据归集、交互、共治权责。修订社保法规，细化滞纳金核算、平台用工参保等标准，搭建规范稳定的征管制度体系。
紧扣数字政府规划，发挥数据赋能效应。将社保征管纳入省市数字化转型布局，依托政务云、城市运行中心，打通企业登记、用工、薪资、报税数据，建成跨部门融合数据库。推行社保信用跨部门互认，简化企业开办、融资流程。搭建可视化监控体系，联动分析经济指标，为就业、产业、社保政策制定提供数据支撑。
用好成熟数据技术，提升以数治费能力。运用隐私计算、联邦学习实现部门数据安全共享，完善省级社保数字化征管平台，统一数据应用规范，适配各地征管场景。升级风险模型，精准识别违规缴费行为，健全全景智能分析体系，精准掌握征缴现状与风险态势，夯实征管决策基础。
强化政策协同联动，推动费基拓宽与负担可控。依托数字化筛查未参保、断保、低基数缴费主体，建立动态费率、精准补贴机制，拓宽缴费基数。为吸纳重点群体就业企业精准匹配降费、缓缴、补贴政策。依托各类交易数据校准缴费基数、设置薪资预警，引导企业合规申报。深化社保便民改革，实现新增企业参保即时办结，提升服务质效。
深化税费一体管理，形成共治联管格局。常态化比对税费数据，智能推送风险预警。建立税保联合检查机制，对异常缴费、用工企业联合核查，实现一次入户、税费同查、结果共用。将社保合规情况纳入纳税缴费信用评价，实施分级监管和失信惩戒，构建科技赋能、多方协同的社保共治格局。
课题组组长：廖磊、张强
课题组成员：莫尔学、何祖超、夏前好、雷钦
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