“十五五”规划恢宏起笔，高质量发展击鼓催征。
“十五五”规划恢宏起笔，高质量发展击鼓催征。
近期，按照党的二十届四中全会通过的“十五五”规划建议和各省级党委制定的“十五五”规划建议，全国各省（区、市）政府陆续编制并发布了当地的“十五五”规划纲要，阐明了各地未来五年的经济社会发展目标和路径。记者梳理发现，各地“十五五”规划纲要中，税收元素以各种形式贯穿其中，承担起推动经济社会高质量发展的重要职责。
赋能科技创新，研发费用加计扣除给予硬核支持
翻开各地“十五五”规划纲要，科技创新均被摆在核心位置并作为重点任务予以部署。其中，20多个省（区、市）将落实研发费用加计扣除政策直接写入纲要，作为推动创新发展的硬核举措。
比如，浙江提出，鼓励企业加大科技创新投入，落实企业研发费用加计扣除等政策；江苏明确，落实企业研发准备金制度、研发费用加计扣除等支持政策，加大“创新券”支持力度；河北要求，跟进落实提高研发费用加计扣除比例政策，探索完善“事前鉴定”机制，增强企业研发内生动力。
“研发费用加计扣除，直接针对企业创新活动，有利于优化科技创新的土壤，厚植高质量发展的基础。”中国社会科学院大学应用经济学院党委书记、教授蒋震表示。
一组数据可以证明研发费用加计扣除政策在支持创新上的“四两拨千斤”作用：“十四五”期间，我国研发费用加计扣除政策不断优化、力度不断加大，全国研发费用加计扣除减免税额由期初2020年的3600亿元，增加到期末2025年的7600亿元；与之相对应，全社会研发经费支出从2019年突破2万亿元，到2022年突破3万亿元，再到2025年接近4万亿元，实现了稳步增长，研发费用加计扣除政策对创新的支持带动作用愈发明显。
“落实‘十五五’规划，河北税务将探索完善研发费用加计扣除‘事前鉴定’机制，帮助企业提前鉴定研发项目的合规性，确保企业精准、充分享受政策红利。”国家税务总局河北省税务局有关负责人表示。
建设全国统一大市场，税收重任在肩
纵深推进全国统一大市场建设，是“十五五”时期经济社会发展主要目标之一。各地“十五五”规划纲要，为推动这一目标落地设定了清晰路径。
湖北、河南、山西、黑龙江、贵州等地提出，落实完善有利于统一大市场建设的统计、财税、考核制度；四川要求，深化市场准入异地同标、跨省税费征管等领域改革，联合开展跨区域行政监管；陕西明确，推进跨区域的市场一体化监管，推动实现市场监管、人社、税务、公安等部门信息共享、资质互认、执法互助。
近日，陕西印发了《深度融入和服务全国统一大市场建设2026年重点工作任务》，围绕制度规则衔接、要素资源流动、市场设施联通、监管执法协同等关键领域持续攻坚，着力破除各类显性和隐性壁垒。“我们将进一步深化跨区域税费服务改革和税收协作，规范优化税费政策执行口径，不断便利市场资源要素合理流动，促进区域间公平竞争和政策公平适用。”陕西省税务局相关负责人表示。
在四川省税务局党委书记、局长姜涛看来，进一步服务全国统一大市场建设，税务部门重任在肩，让各类经营主体在统一的规则下公平竞争，是税务部门服务全国统一大市场建设的重要体现。“我们将一方面管好政策精准落地，防范骗享错享风险；另一方面管好政策效应跟踪评估，让税收支持指向更精准、企业预期更稳定。”他说。
服务高水平对外开放，税收被寄予厚望
研读各地“十五五”规划纲要，可以发现，为落实扩大高水平对外开放战略部署，各地都对税收寄予厚望。
比如，上海提出，“强化国际贸易中心枢纽功能”“推进货物贸易、服务贸易出口涉税服务便利化，高水平推进‘银税互动’场景建设”；黑龙江明确，“拓展双向投资合作空间”“落实境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策”；内蒙古要求，“优化融资、结算、外汇、通关、退税等保障服务，支持外贸企业健康稳定发展”；安徽提出，“创新发展数字贸易和绿色贸易”“推进通关、税务、外汇等监管创新”。
作为我国对外开放的前沿窗口和深度链接全球的国际大都市，上海始终坚定不移地扩大高水平对外开放，致力于营造市场化、法治化、国际化一流营商环境。“立足上海航运贸易数字化深入推进实际，上海税务部门依托区块链技术，建设‘国家区块链网络（上海枢纽）税务节点’，成功探索出一条跨链对接的数据共享新路径。”上海市税务局有关负责人介绍，在出口退税领域，上海已实现企业报关单、采购合同、物流单据等关键单证实时同步至税务系统，进一步提高出口退税监管服务质效。
内蒙古自治区是我国向北开放的重要桥头堡，为服务高水平对外开放，内蒙古自治区税务局有关负责人表示，将持续打造高效、精准、安全的出口退税服务体系，助力外贸企业稳订单、拓市场，以实干实绩支持内蒙古“十五五”规划相关部署落地落细。
提振消费，离境退税成“热门选择”
各地“十五五”规划纲要中，提振消费是重要举措。为实现这一目标，落实好离境退税政策成为“热门选择”之一。
上海、河北、河南、湖北、重庆、黑龙江等地“十五五”规划纲要中，均将离境退税作为拓展入境游、提振消费的重要举措，提出了明确的目标任务。上海提出，“打造入境旅游第一站，升级通关、通信、出行、支付、购票、免税退税等便利化举措”“到2030年入境旅游者达到1000万人次以上”；重庆则明确，“落实离境退税政策，离境退税商店达到500家以上”。
离境退税看似小事，实则蕴藏着带动入境消费的巨大潜力。作为全国率先试点境外旅客购物离境退税“即买即退”服务的城市之一，北京实践积累的数据，为这一论断提供了有力佐证。数据显示，2025年4月至今年4月，北京累计开具离境退税申请单超12万份，同比增长4.6倍；离境退税商品销售额超18亿元，同比增长60%；办理退税额近2亿元，同比增长58%。
北京市税务局相关负责人表示，下一步，将按照税务总局离境退税2.0政策要求，以标准化、智能化、全域化退税服务为抓手，全力推进退税无纸化办理、“即买即退”全国互认等工作，不断优化入境消费环境，为北京建设国际消费中心城市增添动力。
描绘美好民生画卷，税收浓墨重彩
惠民生促就业，是各地“十五五”规划纲要中的重要内容。为达此目标，税收充当了“重要角色”。
围绕建设生育友好型社会，北京、江西、内蒙古、安徽、山西、湖北、河南、河北、甘肃等地规划要求，发挥好育儿补贴和婴幼儿照护、子女教育个人所得税抵扣等政策效能，加强生育经济支持。比如：北京明确“发挥育儿补贴、个人所得税抵扣政策、生育保险制度等作用，推动生育成本政府、社会、个人共担”。可以预见，“十五五”期间，一个个减税“红包”将进一步减轻家庭育儿负担，让养娃从“家庭独扛”走向“社会共担”。
就业是民生头等大事。河南、重庆、黑龙江等地“十五五”规划纲要均提出，统筹用好财政、税收、社保等政策，支持各类经营主体稳岗扩岗；湖北则要求，“对外贸、建筑、住宿、餐饮等吸纳就业多的行业企业持续强化政策支持，加力拓宽就业渠道”。
绿色转型是关乎人民群众获得感、幸福感、安全感的民生工程。各地“十五五”规划纲要中，促进绿色转型着墨颇多，税收亦是浓墨重彩。湖南、山西、安徽、河北、青海、贵州等地均提出，落实促进绿色低碳发展的财税、金融、投资、价格、科技、环保等政策；福建要求，加强绿色税费跨部门协同共治，落实支持资源节约和绿色产品使用的税收优惠。
宏图已绘就，奋进正当时。站在“十五五”开局启航的关键节点，税收作为调控经济、调节分配、服务大局的重要杠杆，以创新赋能添翼、以统一护航市场、以开放联通内外、以消费激活活力、以民生温暖底色，深度嵌入各地发展蓝图。税务部门将牢固树立和践行正确政绩观，始终锚定国家战略与地方经济社会发展目标，深耕税费服务、强化合规管理、提升征管效能、厚植治理优势，为高质量发展注入强劲动力。
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