个税汇算结束后，部分纳税人将会收到税务部门通过短信、电话或个人所得税App站内信等方式发送的提示，提醒其可能存在未申报或少申报收入、需要补缴税款的情况。收到提示后，纳税人应该如何处理？若不予理会可能面临什么后果？
2025年度个人所得税综合所得汇算将于今年6月30日结束。个税汇算结束后，部分纳税人将会收到税务部门通过短信、电话或个人所得税App站内信等方式发送的提示，提醒其可能存在未申报或少申报收入、需要补缴税款的情况。收到提示后，纳税人应该如何处理？若不予理会可能面临什么后果？
对此，税务部门提醒：纳税人接到税务机关的“补税”提示，要及时主动进行补正申报；不要有侥幸心理，更不要听信不法中介所谓“可以代为处理”“不用理会也没事”等不实承诺。
汇算期结束，抽查复核发送“补税”提示
国家税务总局公布的数据显示，截至5月底，已有超过1.6亿人完成汇算申报。完成汇算申报是不是个税汇算就结束了呢？不是。对于税务部门来说，个税汇算的常态化监管一直在持续进行。
年度汇算期内及汇算期结束后，税务部门会在大数据集成基础上，对纳税人申报各类收入、税前扣除项目等的准确性进行审核。经核实后确实存在疑点的，主管税务机关将提醒纳税人补正资料或更正申报。
除此之外，汇算期结束后，税务部门还将按照法律法规规定开展个税汇算催报催缴以及事后抽查，不仅会对未申报纳税人开展催报提示，还会对已申报纳税人开展催缴提示以及事后抽查，发现纳税人申报存在疑点的，也会及时提醒纳税人更正。
收到提示后，三步走及时核实补正申报
国家税务总局税收科学研究所副所长李平介绍，税务部门在日常监管中发现涉税疑点后，通常会通过短信、电话、个税App站内信等渠道，向纳税人发送提示提醒，这是税务机关主动帮助纳税人防范化解涉税风险的服务举措。
收到提醒的纳税人，可按照以下步骤核实补正申报。
一是全面核对收入信息。登录自然人电子税务局网站或个税App，进入“收入纳税明细”模块，逐笔核实各项收入是否完整。需重点关注的包括：从多处取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等综合所得，以及可能存在但未在系统中显示的收入项目。
二是认真核实扣除项目。逐项检查专项附加扣除填报是否准确。子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等扣除均有明确的适用条件和标准，填报有误将直接影响应纳税额的计算结果。
三是及时办理补正申报。经核实确实存在未申报或少申报收入的，应尽快通过个税App或前往办税服务厅办理更正申报，并补缴相应税款。对于提醒内容有疑问的，可拨打12366纳税缴费服务热线咨询。
“不予理会”可能面临多方面法律后果
李平强调，接到税务机关提醒后，纳税人千万不要抱有侥幸心理，认为拖延处理或不予理会便可不了了之，不予补正申报可能面临多方面法律后果。
一方面，滞纳金将持续累积，造成财产损失。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条，纳税人未按规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。个人所得税的滞纳金从法定汇算期届满次日即7月1日起计算，与实际收到提醒的时间无关。拖延时间越长，滞纳金累积越多。
“另一方面，还可能面临立案稽查和行政处罚。”李平说，如果纳税人对提示提醒不予理会，经多次督促仍拒不配合，税务机关将可能依法启动稽查程序。经查实存在应申报未申报、应缴未缴税款等行为的，将依法追缴税款、加收滞纳金，并可处不缴或少缴税款百分之五十以上、五倍以下的罚款。情节严重涉嫌犯罪的，还将移送司法机关处理。
“税务部门一般会采取‘提示提醒、督促整改、约谈警示、立案稽查、公开曝光’的‘五步工作法’开展自然人税收监管，在提示提醒阶段，纳税人主动响应、积极配合、及时补正的，将避免后续更为严厉的处理处罚。这是法律和制度给予纳税人主动纠错的时间窗口，但这一窗口并不会无限期敞开，纳税人应当及时把握。”李平表示。
税务部门提醒，依法纳税是宪法规定的公民义务，如实办理个税汇算是每个纳税人的法律责任。距离2025年度个人所得税综合所得汇算结束已不足10日，请纳税人及时依法进行申报办理。无论是否收到税务机关的提醒，纳税人都应当对照自身收入情况自行检查，发现申报有误应主动更正。主动合规、及时补正，才是避免涉税风险的正确选择。
相关推荐
-
对照正负面清单 守牢合规开票底线
今年以来，重庆、宁夏、湖南、海南等地税务部门陆续曝光虚开发票案件37起，持续释放对发票类涉税违法行为“零容忍”的强烈信号，诸如无真实交易开票、隐匿收入、虚假申报等行为，均触碰发票开具合规红线。
-
-
-
对照正负面清单 守牢合规开票底线
企业应加强交易全链条管理，留存合同、物流单据、验收记录、付款凭证等资料，强化事前审核、事中控制和事后复核，推动发票管理从“被动应对”向“主动合规”转变。对广大中小微企业而言，尤其需要定期开展发票风险体检，完善合同管理等财税资料归档制度，提升风险识别和防…
-
-
2026年1月1日起，企业重组所得税征管优化，当期纳税压力降低
《关于企业重组业务所得税处理有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2026年第13号)明确，2026年1月1日起，对企业重组业务适用特殊性税务处理的相关约束条件有所放宽，以解决实践中相关问题，从而进一步鼓励企业并购重组。
